文本主要围绕财税问题进行咨询与解答,涉及电费抵扣、实收资本处理、试生产费用记账、研发费用使用、固定资产折旧、车辆购置税处理、配送成本计入、小规模纳税人开票、暖气费开票项目等多个方面,提供了详细的财税处理建议和政策依据。
问题一:我公司电费系物业公司收取,出具的内部收据,电力部门出具的是总额发票,用电力发票复印件作附件可抵扣且税前扣除吗?
答:请总额发票单位,补充电费分割单
追问:电力肯単独开发票吗?
答:具体问下电力局这边对于分开缴费给他们需要如何办理,如果你们和他们签署协议,是可以单独开票的。
问题二:老师好,问一下,我们公司注册600万,实收资本400万,差的200万可以用未分配利润来做吗?做的话要交个税吗
答: 需要缴纳个税才能转增资本
追问:个税只能是按20%交吗?
答:分红是20%
问题三:老师,您好,请问公司是生产动物疫苗的,在试生产期间领用的原料等产生的费用,是不是计入在建工程?期间产生的水电费计入制造费用是否合理,当月没有产生收入,如何结转?
答:不计入到在建工程。期间产生的水电费计入制造费用-如果长期试生产,计入到研发费比较好,如果试生产是为了大批量生产做准备,就计入到制造费用,在后面成本中分摊。
问题四:传统的运输行业,可以使用研发费用吗?
答:如果有研发投入是可以的,比如如何开始货物分拣、货物条码定位跟踪、智能运输管理系统等,可以运用新技术的。
追问:研发费用要跟税局提前申请报备吗?
答:不需要
问题五:老师好,请问下,用于研发的房租、物业、水电费用,是否可以归集为高新的研发费用中?
答:房租可以,不能加计扣除。物业、水电费不能计入高新费用。
问题六:老师,手机电脑做固定资产可以不提残值率吗?
答:固定资产折旧政策要统一,如果不提残值率,之后就都不计提。
追问:但有些机器设备是有残值率的,手机电脑没有这样不行是吗?
答:手机也可以,旧手机出售。
问题七:老师,有个问题请教一下,车辆购置税可以计入固定资产原值?
答:车辆购置税是可以计入固定资产原值的。
文件依据
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十八条固定资产按照以下方法确定计税基础:外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。 由于车辆购置税和牌照费是汽车达到预定用途前发生的支出,符合上述规定,因此,可以计入固定资产原值计提折旧。 |
问题八:老师,我们是物流配送行业,在一些货运平台的年费,应该计入成本还是费用?
答:和你们收入比例有关吗?
追问:没关系的,相当于账号管理费一样的。
答:那就计入到费用中。
问题九:请教下,我司把各区的配送承包给其他公司去做,其他公司是小规模只能开普票过来,他们可以去税务开专票给我们吗
答:可以
追问:那其他公司可以每个月去开专票,会增加他们的税负吗?
答:如果小规模的话,他们在免税额范围内可以不交增值税,专票是需要缴纳的。
问题十:老师,我公司收对方公司的暖气费,增值税专用发票开票项目能不能开供暖费或暖气费
答:你们公用一个暖气账户吗
追问:是的,同一个
答:那就不能开暖气费,要开管理费
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