我是小型微利企业，2020年企业所得税汇缴申报表填报流程，你有吗？原创
郝老师说会计
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编辑于2021年04月22日 23:28:17
一、首先跟你说一下：
小型微利填报频率最高的表格有：
1、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面
2、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》
3、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）
4、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）
5、《纳税调整项目明细表》（A105000）
6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）
7、 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）
8、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
9、《减免所得税优惠明细表》（A107040）
二、其次跟你说一下：
只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均需填报的有：
1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）
2.《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）
3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）
4.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）》
5.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）
6、《企业重组情况及纳税调整明细表》（A105100）
企业生产经营业务涉及到需要填报其他表单的，应选择填报相关表单。
三、还需跟你说一下：
小型微利企业汇算清缴免于填报哪些表单？
1、《一般企业收入明细表》（A101010）
2、《金融企业收入明细表》（A101020）
3、《一般企业成本支出明细表》（A102010）
4、《金融企业支出明细表》（A102020）
5、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）
6、《期间费用明细表》（A104000）
注意：相关数据在A100000中直接填写即可！
四、现在跟你说一下小微企业汇缴申报表流程：
