问题一：Kis云+精斗云 红冲做账，冲销售收入，怎么操作啊，不能跟正常销售做在一张记账凭证上是吧？
答：损益类科目用红字冲销，不要用借贷方冲销。冲销单独做凭证。
问题二：老师们，供应链生成的凭证结转的的主营业务成本和销售成本明细表对不上是为什么？
答：检查单据是否全部生成凭证，单据中有没有金额为0的。
问题三：请问一下，残保金是每个企业都要申报嘛？
答：残保金是为了保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金。安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数30人以下（含30人）的用人单位，免征保障金。
提醒：未雇佣在职职工或未发放工资的用人单位需要进行“零申报”。享受政策减免的用人单位也需要进行申报。当年新成立的用人单位，在当年不需进行申报（包括零申报）。
问题四：想问一下：销售收了货款，但是又退货了。然后财务把这笔款转为预收，下次发货时候扣减，财务应该怎么做账啊？
答：做销售退货并生成负数应收，后面再销售给这个客户时，先把负数应收核销掉，收差额部分款就行了。
问题五：各位前辈上午好啊，我请教大家一个问题哈：员工生育期间，公司给员工办理的薪资规定是按照：工资跟生育津贴是二选一发？还是工资（最低工资标准）+生育津贴？
答：公司有实力是可以工资（最低工资标准）+生育津贴的，也可以工资跟生育津贴是二选一发。一般是生育津贴，社保机构领取，如员工平均工资高于社保基数，公司补差。
问题六：老师你好：咨询下，政府回购企业土地及土地上的房屋，企业收到的款项是否免交企业所得税？原来是工业用地，政府改变用途作为商业用地，现在政府要收回，给予企业补偿。然后企业又在政府手里买回来。按理说是补偿款。
答：需要做汇算清缴收入。国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第 40 号）规定的一些特殊政策：
1、企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出，可以暂不计入当期应纳税所得额，而在完成搬迁的年度，对搬迁收入和支出进行汇总清算。”
2、企业的搬迁收入，扣除搬迁支出后的余额，为企业的搬迁所得。
3、企业应在搬迁完成年度，将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税。
4、下列情形之一的，为搬迁完成年度，企业应进行搬迁清算，计算搬迁所得：
（一）从搬迁开始，5年内（包括搬迁当年度）任何一年完成搬迁的。
企业同时符合下列条件的，视为已经完成搬迁：
（1）搬迁规划已基本完成；
（2）当年生产经营收入占规划搬迁前年度生产经营收入50%以上。
（二）从搬迁开始，搬迁时间满5年（包括搬迁当年度）的年度。
5、企业搬迁收入扣除搬迁支出后为负数的，应为搬迁损失。搬迁损失可在下列方法中选择其一进行税务处理：
（一）在搬迁完成年度，一次性作为损失进行扣除。
（二）自搬迁完成年度起分3个年度，均匀在税前扣除。
上述方法由企业自行选择，但一经选定，不得改变。
6、企业边搬迁、边生产的，搬迁年度应从实际开始搬迁的年度计算。
7、企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无所得的，从搬迁年度次年起，至搬迁完成年度前一年度止，可作为停止生产经营活动年度，从法定亏损结转弥补年限中减除；企业边搬迁、边生产的，其亏损结转年度应连续计算。
问题七： 老师您好，请问异地工程项目收到预收款，没有开发票，老板说等开票再去预缴增值税，这个可以吗？
答：可以预缴不开票。预收款也要缴纳增值税，你不预缴就在申报的时候缴纳。
问题八：请问一下大家？中秋的发放的礼品是计入职工福利算个税么？还是怎么做账务处理比较好？
答：油米月饼食堂大家吃，就不用申报个税，吃不完打包也不申报个税，直接发给个人就申报个税。
问题九：不买采购管理，只买库存管理和应付款管理，能做采购入库核算吗？
答：主要根据下推采购发票走的，你要是不买采购管理采购发票管理是没有的，不过金蝶软件设计上，在不买采购管理情况下，也是可以下推发票的。看你是怎么用还是怎么销售。
问题十：大家好，有餐饮企业的伙伴吗？问个问题，赠送的菜，你们如何核算成本？
答：赠送其他单位的商品，商品成本及核算增值税销项税额，列支科目为“营业外支出”，会计分录为：
借：营业外支出
贷：库存商品
应交税费
接收其他单位赠送的商品，如果取得相关增值税发票，则相应确认增值税进项税额，贷方科目是“资本公积”，会计分录为：
借：库存商品
应交税费
贷：资本公积
如果不能取得增值税专用发票，则不确认增值税进项额，会计分录为：
借：库存商品
贷：资本公积
赠送商品成本已经确认为营业费用了，不需要在确认为主营业务成本了，只需要随月度结转营业费用进本年利润就可以了。库存商品科目金额为该批商品成本、税金为企业的销售价格下计算，不是在成本金额下计算。营业费用等于税金和库存商品之和。
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