进项转出了,计提的加计抵减怎么办?原创
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孟峰聊财税
0人赞赏了该文章 519次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2020年09月08日 16:23:21

问:   

  我们一般纳税人酒店,现在享受疫情期间免交增值税政策。我们公司进项发票认证很多进项票,我做了进项税额转出,税务局说转的不对。加计扣除15%没有转,我只转了进项税额部分。


       加计抵减的那个15%,在哪里体现转出呢?



梦老师:

增值税纳税申报表附列资料(四)税额抵减情况表  二、加计抵减情况   第三列“本期调减额”中反应。


如前期进项100万,当时加提了15万的加计换减,现在这15万填到第三列“本期调减额”中


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作者:孟峰,上海市税务局纳税人学校特聘讲师,先后为多家大中型企业提供财税咨询及上市辅导,公众号:孟峰聊财税

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