1 问题描述

提交费用报销单据时，系统如何自动判断某笔费用明细是否可以抵扣？

2 解决方法

首先，在发票云配置设置单据头费用承担公司的“按纳税人类型判断是否抵扣”，或者按申请人公司设置的系统参数“按纳税人类型判断是否可抵扣”的参数值，（两者选择其一设置即可），如下图。

图1：在发票云配置设置单据头费用承担公司（核算组织）的“按纳税人类型判断是否抵扣”

图2：按申请人公司（行政组织）设置的系统参数“按纳税人类型判断是否可抵扣”（该参数默认隐藏）

系统判断的逻辑如下：

如果按纳税人类型判断是否可抵扣为“否”（出口企业或小规模纳税人可设置为否），则费用/差旅明细行的是否可抵扣都为“否”，发票信息的是否可抵扣都为“否”。具体是：

-手动新增费用/差旅明细行的是否可抵扣都为“否”，不管费用/差旅项目上可抵扣“是”或“否”；

-单头导入发票/合并一行导入发票/不合并导入发票、按行导入发票、关联发票，费用明细都不填写税率、税额。

如果按纳税人类型判断是否可抵扣为“是”，则系统结合发票与费用项目/差旅项目判断费用明细行的可抵扣值：
-发票可抵扣值为“是”，且费用项目上可抵扣值“是”，则费用明细行可抵扣的值为“是”；
-发票可抵扣值为“否”，且费用项目上可抵扣值“是”，则费用明细行可抵扣的值为“否”；
-发票可抵扣值为“是”，且费用项目上可抵扣值“否”，则费用明细行可抵扣的值为“否”；
-发票可抵扣值为“否”，且费用项目上可抵扣值“否”，则费用明细行可抵扣的值为“否”。

首先，判断发票是否可抵扣。在报销单（费用报销单、或对公费用报销单、或差旅报销单）成功导入发票信息时，发票按税务要求判断是否可抵扣：

-专票的可抵扣值为“是”；

-商品名称为“通行费”的电子发票的可抵扣值为“是”；

-2019.4.1起，取得国内运输服务的电子发票（不包括货物运输）、取得注明旅客身份信息的机票、火车票、轮船票、公路与水路等其他客票的可抵扣值为“是”；

其次，判断费用项目/差旅项目是否可抵扣。获取分录行费用项目（费用报销单/对公费用报销单）或差旅项目（差旅报销单）上的可抵扣值。

-费用项目上设置可抵扣：

-差旅项目上设置可抵扣：