学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解如何结转损益、操作总账结账，以及操作中遇到的常见问题要怎么检查和解决。

业务场景

陈会计是变电器公司的总账会计，3月份的账务已经做完了，期末的时候要如何做结转损益生成结转损益凭证，并结账到第四期？这可愁坏了陈会计！别急，接下来我们看如何操作。

结转损益所需设置的本年利润和利润分配科目已设置好（需要在总账参数进行设置如下图），并且相关凭证也已经过账。

目前系统支持两种结转损益的方式，设置结转损益的方案进行结转以及通过向导式结转损益进行结转。

一、结转损益---向导式结转损益

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二、结转损益---方案结转

陈会计已经成功学会了这两种结转损益的方式，你有学会吗？

三、字段说明

1、如果向导式结转或者方案结转的时候选不到需要的账簿，检查账簿是否结束初始化，是否有该核算组织、账簿的权限

2、方案结转的执行方式有自动和手动两种方式，自动的方式要选择执行人和执行频率、执行时间。

3、其他字段说明

4、特别要注意的是，结转损益要用系统的结转损益功能，这样生成的结转损益的凭证的业务类型才显示“结转损益”，切勿手工录入、导入结转损益的凭证，否则会导致利润表取数不准。

5、结转损益时要求凭证先过账，如因为某些原因，未过账的凭证也需要参与结转损益，可以实现吗？

答：PT-146911 [8.0.0.202205]版本及其以上版本，结转损益，增加未过账凭证处理方式选项。再此版本之前，凭证需要先过账，然后再结转损益这样才能结转到数据。

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四、总账期末结账

总账模块3月份的凭证都已经录好，期末调汇做了，结转损益做了，现在要把3月份账结账到4月份

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陈会计已经成功结账啦！你结账成功了吗？

五、其他说明

如果总账结账出现下面提示

1、当前期间存在未过账凭证，要点旁边的凭证过账进去把当期的凭证都过账

2、存在下列与总账结账期间不一致的系统：[应收系统: 变电器公司；固定资产: 变电器公司]。总账要结账到4月份，业务模块需要先结账到4月份，如果业务模块不想结账到四月份，可以到总账管理参数里面勾上参数【业务系统结账可与总账结账期间不一致】

3、当前期间存在未生成总账凭证的业务单据，提示右边的关联操作-凭证生成情况查询进去里面查看是什么单据没生成凭证，如果确实忘记了漏掉了，就点凭证生成，如果是不需要生成凭证则可以点本次忽略后再点结账

4、以下业务报表对账方案：[102固定资产对账方案]，勾选了“必须与总账期末对账平衡”，但没有保存对账结果。

处理办法有两个，一个是到智能会计平台-业务报表对账那里把提示的方案做一下对账，对平衡后保存一下对账结果，第二个办法是打开对账方案，取消掉参数【必须与总账期末对账平衡】

5、账簿：[变电器公司主账簿][2021年3期]下列损益类科目余额未结平：[6001-主营业务收入；6401-主营业务成本；6602-管理费用；6603-财务费用；6603.01-利息支出；6603.03-汇兑损益]。

这种是没有做结转损益，或者是做了结转损益后当期又新做了损益科目的凭证、修改了损益科目的凭证导致损益没结平，要删除损益凭证重新过账、结转损益。

还有一种情况是每个月不做损益结转，只年底12月份一次性结转，这种情况也允许，把总账管理参数里面的【结账时要求所损益科目余额为0】取消勾选，每个月过账后可跳过结转损益，直接总账结账。

6、上述结转损益、凭证过账、总账结账等操作是否可以自动执行，而非人工逐一点击操作？

PT-146930 [8.1.0.20221110]版本及其以上版本，增设了财务智能结账平台的功能，具体包括财务结账中心、总账自动结账方案及总账自动结账报告等功能。

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详细功能介绍可见链接：财务智能结账平台

如何结转损益、操作总账结账？