业务场景

又到了财务一个月最忙碌的月末了，是不是发现身边几乎看不到财务人员吃饭逛街的身影。因为，他们在焦头烂额的找对账不平的差异，调不平账务就无法结账。有没有什么好的方法能帮助他们快速找到对账差异的原因呢？

学习目标

您是否也有上述的困扰呢？完成本单元学习后，您将能够掌握业务单据对账不平的排查思路。

对账不平的原理

业务单据对账为”发生额对账”，即使用业务数据的增加项、减少项与总账科目的借贷发生额进行对账，对账界面默认按发生额汇总进行对账，可以联查【明细对账】，明细对账界面可以联查【业务凭证】、【总账凭证】和【业务单据】，明细对账实现思路为按总账凭证与其对应的业务单据进行明细借贷方金额核对，明细对账同样支持显示对账结果及不平原因。当总账和业务系统的本期增加或本期减少数有差异时，对账就不平了，这时候我们就要找出来这些差异，不用担心，系统有对账不平衡的提示，我们来解读一下。

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1.单据未生成凭证或凭证未过账

因为业务单据对账方案来源于单据，若这些单据若未生成凭证，可能会造成差异。检查单据是否生成凭证，可联查单据，再根据单据联查是否有生成总账凭证。

举例：应收单A金额100元，但未生成凭证，那么对账界面就显示增加金额10，但是总账没有数据。

2.来源单据生成的业务凭证不包含对账方案指定的科目

对账方案中指定的会计科目与方案来源单据生成的凭证科目应该是一致的，若单据生成的凭证科目不包含指定科目而是其他科目，可能会造成差异。

举例：应收单A金额100元，生成的凭证是其他应收款，并不是应收账款。

3.凭证的来源单据不是指定单据

凭证的来源单据不是指定单据:若过滤出来的凭证的来源单据不包含对账方案中的业务单据，此时业务数据栏位显示为空白，对账结果显示不平衡，不平衡原因:凭证的来源单据不是指定单据。

举例：业务系统并没有做应收单，对账方案并没有其他应收单，但是其他应收单生成了凭证，借：应收账款。

4.总账凭证经过手工修改：

需要联查单据和联查总账凭证金额是否一致。

举例：应收单金额100元，生成总账凭证后手工修改总账的应收账款为90元，导致对账不平。

5.手工录入的总账凭证：

单据通过智能会计平台生成凭证，这样单据和凭证的数据是一致的并且有关联性的；若对账科目的凭证为手工录入（含自动转账、期末调汇和结转损益等来源系统为总账的凭证），可能会造成差异。

举例：业务系统并没有做应收单，但是总账那边手工录了一笔凭证，借：应收账款。

6.业务来源单据的金额和业务凭证科目的金额不一致：

比较规则为: a.用总账凭证金额-业务单据对应金额; b.若科目余额方向为贷方，则用对应凭证的贷方金额与增加金额进行比较、用借方金额与减少金额进行比较; c.若科目余额方向为借方，则用对应凭证的借方金额与业务数据增加金额进行比较，用凭证贷方金额与业务数据减少金额进行比较。

举例：应收单 -100元生成总账凭证贷：应收账款 100元，这样的话，因为应收账款是借方科目，所以对账总账和业务都差100元。

业务单据对账不平检查的正确姿势

恭喜您！