学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

业务场景

位于深圳的蓝海通讯公司为法人组织，位于江苏的手机事业部是其下级业务组织，手机事业部需要单独考核，需要设置利润中心会计核算体系，将蓝海通讯公司、手机事业部两个业务组织设置为利润中心核算体系下的核算组织。

手机事业部因商品库存不足，特向蓝海通讯公司申请调拨包装盒库存100，由于从深圳发货前往长沙需要耗时3天，并且在调拨运输途中可能还会存在损毁的情况，为了可以真实记录上述场景，在系统制单我们需要走分步式调拨的业务流程处理。

分步式调拨流程处理——异地调拨

业务场景：手机事业部4月12日向蓝海通讯公司提出调拨申请，蓝海通讯公司当天发货出库，由于异地调拨，手机事业部要3天后即4月14日才能收到货后，才需要录入分步式调入单据。

1. 手机事业部4月12日新增调拨申请单，调拨业务类型为跨组织调拨，调出库存组织/调出货主为蓝海通讯公司，调入库存组织/调入货主为手机事业部，调拨数量100，如图1所示：

图1-调拨申请单

2. 蓝海通讯公司当天根据手机事业部提交的调拨申请单下推分步式调出单如图2所示，跨组织调拨系统默认在途归属为调出方，调出单审核后，调出组织调该物料即时库存中在调出仓库可用库存状态库存数减少100个，在途库存数量增加100个。如图3所示：

图2-分步式调出单

图3-调出组织即时库存在途数量增加

3. 4月14日手机事业部收到货物，手机事业部根据分步式调出单下推分步式调入单如图4所示，此时调出库存组织的在途数量减少如图5所示。

图4-分步式调入单

图5-调出组织即时库存在途数量减少

4. 若后续发生退货业务，则手机事业部从分步式调入下推退货的分步式调出单。如图6所示：

图6-退货方向的分步式调出单

5. 原调出组织蓝海通讯公司收到货物后，由系统退货方向的调出单单下推退货的调入单，如图7所示：

图7-退货方向的分步式调入单

6. 分步式调拨业务流程账务处理同直接调拨业务流程的账务处理：快速掌握跨组织直接调拨流程处理+账务处理

若在调拨途中存在损毁的情况，该如何处理呢？

1. 途损责任方是调出货主

（1）蓝海通讯公司调出数量为100，如图8所示，手机事业部调入数量95、途损数量为5，如图9所示:

图8-分步式调出单

图9-分步式调入单

（2）进行组织间结算时，途损需要调出方承担，结算业务单据分步式调出单会显示两条结算记录：体现途损数量结算【100、（-5）】，分步式调入单显示结算数量为95。如图10所示：

图10-创建结算清单中间结果

2. 途损责任方是调入货主

（1）蓝海通讯公司调出数量为100，如图11所示，手机事业部调入数量88、途损数量为12，如图12所示：

图11-分步式调出单

图12-分步式调入单

（2）进行组织间结算时，结算业务单据分步式调出单、分步式调入单的结算数据如图13所示：

图13-创建结算清单中间结果

说明：

1. 分步式调拨单据会更新库存，也正常参与存货核算；

2. 该业务类型属于跨利润中心的跨组织调拨，在利润中心核算体系下，内部交易单据需要生成凭证，但若是在法人会计核算体

系下，内部交易单据可以不用生成凭证。

跨组织异地调拨怎么走流程？发生途损怎么办？