业务场景：

会计小林信心十足地开始了她的合并之旅，原本以为是一帆顺风，谁知道刚开始就卡壳了：我们有5家公司ABCDE，A投资BC，B投资D，C投资E，都是百分百控股，这个方案该怎么搭建呢？小林愁得又掉了几根头发，原本并不茂盛的发际线好像又往后推了些。直到她看到了下面的文章，简直就是雪中送炭呀，头发保住，不对，方案会建了。

学习目标：

通过本单元的学习，了解合并报表的股权关系设置和如何合理的搭建合并方案。（内附不同案例说明哟）

1、股权关系

权益调整抵消的前置条件，权益抵消表能维度值填充出被投资公司的必要因素，有投资关系，请维护股权关系。

①投资公司，就是我们日常口中的母公司、投资方。系统默认的只能选到法人组织，如果要变通选到利润中心，参考文章末尾的变通方法。

②④被投资关系里面选择被投资公司，选择生效日期，输入持股比例（默认是百分号带两位小数，可以在合并报表参数里面修改，0-10之间都可以）。

③历史变更，这里是用来存储和查询的，不能手工录入，如果要修改投资公司间的持股比例，直接在投资关系里面修改比例和生效日期（要在上次日期之后哟），之前的数据就会存储到历史变更里面，方便后续合并的调用。

2、合并方案

①编码、名称包括下面的描述，老三样了，正常填写即可。名称可以修改，编码一旦确定，不建议动。

②权益核算，划重点。两种方法，统一在控股公司核算和逐层核算，强调：两种方法殊途同归，不会影响最后的合并结果的。
选择统一在控股公司核算，每个合并范围，必须有且只有一个控股公司，需要注意的是后续抵消表取数的话，如果涉及交叉持股，采用这种核算，那么一个合并范围只有一家控股公司抵消表可以出现被投资公司的报表维度，所以需要修改分发后的抵消表模板，手工在单元格设置公式取到其他投资公司对被投资公司的长投、投资收益等数据。
选择逐层核算，可以不用在方案里面确认一个投资公司。（如果有勾选，也只能勾选一个），那么只要有股权关系的，投资公司都可以出自己的权益抵消表数据。（推荐使用逐层核算）

③核算体系、会计政策是合并方案建立的关键，友情提示：系统合并方案需要先选核算体系，在选会计政策，如果才能添加组织，所以要求参与合并的组织要是在相同的核算体系下，都有一个适用的会计政策。那么，问题来了，我原本已经做好了不同的核算体系，在系统已经最很久了，现在没法改，怎么办呢。莫慌莫慌，如果不能在已有的核算体系里面把所有涉及到合并的组织都加进去，那么久新增一个核算体系，包含所有公司就可以了，后续新增合并方案，新增新增的核算体系，就没有问题啦。

④生效日期，最不起眼，却也是最重要的一个设置，无论是第一次建方案，还是后续修改方案，生效日期都影响到后续合并中下面的组织能否在当月的合并中体现。生效日期每次修改都要在上次生效日期之后。悄咪咪说一句，每次变更的方案都存储在版本管理里，如果要回到之前的，可以点击进去进行回滚操作。

⑤合并范围，一个方案可以有多个范围，在这里就可以设置各个范围之间是平级还是上下级的关系。

⑥组织机构，设置完合并范围之后，就可以在每个范围里面新增需要的组织机构了。注意！每个组织在一个合并方案中只能出现一次，当你在一个范围选择了这个组织之后，其他范围里面就选不到这家公司啦！

3、合并方案案例说明

情景1：当然是我们小林同学的情况啦：5家公司ABCDE，A投资BC，B投资D，C投资E，都是百分百控股，ABC三家公司都要出自己的合并报表。

情景2：还是上面的情况，但是只想出A的合并报表，BC不用单独出（就是任性，就是不想做），股权关系和上面的设置一样，方案的话就只需要设置一个范围，包含所有公司。

情景3：到了9月，小林她们公司新成立了一家新公司F，和之前的有点不一样的地方在于：这家新成立的公司是有AB两家共同投资的，55对分，那么如何修改情景1中的合并方案呢？（需要出具的仍然是ABC三家公司的合并报表）

情景4：小林的朋友也使用了云星空产品，最近公司也要做合并，就方案问题，她问了一下小林。他们的公司只有三家ABC，A控股B100%，A控股C30%，B控股C70%，,他们想出BC合并、AC合并还有ABC大合并三个合并报表，小林听了之后，分析了下，给出了如下的建议：需要至少建两个方案，ABC可以和BC或者AC在一个方案中设置两个合并范围，BC和AC是不能在一个合并方案里面的，需要设置两个合并方案。大致设置可以如下：

附注：

变通方法：股权关系允许选择利润中心类型的核算组织

【股权关系 CR_Invest】元数据的【投资公司】-【过滤】设置了条件过滤，可以通过BOS扩展去掉即可，具体操作如下：

1、找到对应的元数据

2、右键该元数据----扩展

3、选中【投资公司】，找到对应属性中的【过滤】，由【FIsAccountOrg='1' and FAcctOrgType='1'】修改为：【FIsAccountOrg='1'】，保存，清除缓存后即可生效

好的开头是成功的一半：合并方案解析

恭喜您！