预算有偏差？预算调整（剂）单帮您忙~（一）

学习目标

完成本单元后，您将能够：

轻松解决预算数据不足的问题。

一、预算调整单

1.功能说明

（1）应用业务场景：

正在执行的预算与实际发生存在实质原因的偏差，比如预算表录入的预算是10万，后续需要追加预算15万。那么针对该情况，可以使用预算调整单，进行调增预算

（2）操作前提：调整预算数的预算期间处于“执行中”状态。

比如需要调整6月的预算数据，那么需要6月处于执行，其他月份不执行也是可以的，调整那一期执行即可

（3）操作路径:

【管理会计】-【预算管理】-【预算调整】-【预算调整单】

2.操作说明

（1）操作

选择需要调整的预算组织，点击工具栏【新增】。预算调整单需审核后，该调整数方可生效。即：在受控单据保存、提交或者审核时，系统将使用“原始预算数+预算调整数”进行预算控制

（2）字段说明

表头：①预算报表：选择需要调整的预算报表。仅允许调整“执行中”的预算报表

②调整日期：仅用于记录调整单的编制日期，无其他后续实际业务影响。

③预算方案：显示所选预算报表所在的预算方案

④预算组织：显示所选预算报表所在的预算组织（预算组织不等于组织架构，预算组织可能是公司也可能是部门）

⑤预算周期：选择需要预算调整的预算周期类型（根据预算报表包含周期的最小周期进行调整，比如包含的周期是年+季度+月度，那么只能根据月度进行调整）

⑥预算年度：选择需要调整预算的预算编制年度。

⑦预算期间：选择需要调整预算报表的编制期间。系统仅允许选择“执行中”的年期

表体：①调整理由：调整原因。至少录入一行调整理由

②预算业务类型：在弹出的“预算业务类型选择”中，选择需要调整的预算业务类型+项目数据类型可以选择一行或者多行。

③样式方案：根据“预算业务类型选择”自动显示所选样式方案

④项目数据类型:根据“预算业务类型选择”自动显示所选项目数据类型

⑤预算维度组合：选择需要调整的预算维度组合
小tips：

预算调整的预算表为主维度预算表时，维度组合的选择，主维度值系统自动锁定。

【预算维度组合】受【预算管理系统参数】设置影响：预算维度组合仅来源于预算报表。

勾选该参数：选择的预算维度仅来源预算报表，不勾选可以调整不在预算报表的预算维度
⑥调整前:系统自动显示调整前的预算数（是指预算报表的预算数据与已审核的预算调整单的调整数据相加，不是指可用预算）

⑦调整前的预算数=已审核的调整单.调整数+原始预算数

⑧申请调整额:本次申请调整的金额

⑨核定调整额:本次核定的调整金额。“核定调整额”仅在单据提交后才显示，且可编辑。

⑩调整后：调整后的预算额=调整前+核定调整额

调整以后查询预算数据查询的显示：

⑧特殊调整:当前调整计入调整数还是原始预算数。
业务场景：
国资委企业，允许企业在每年的9-10前，对原始预算按需进行调整，该类调整不计入调整数。
计入调整数：当前调整计入预算调整数，在预算执行分析类报表上显示在调整数列。
计入原始数：当前调整计入原始预算数，在预算执行分析类报表上直接反映到原始预算数。

具体如下：

3.补充说明

（1）预算调整的预算控制

①预算数调减的超预算控制检查：新增负数调整，调整单保存/提交/审核时，均进行预算控制检查

②已审核预算调整单反审核时的超预算控制检查：反审核，处于【执行中】的调整单，进行预算控制检查

综上，预算调整是负数或者反审核均会对当前调整单调整的数据与已经执行的实际数进行校验，当超预算时，调整负数或者调减的调整单无法保存，反审核已审核的预算调整单无法反审核。

但是：前提是，勾选预算管理参数【调整、调剂，启用预算控制检查】，如果不勾选，不对可用预算进行校验

（2）查询可用预算余额

①与受控单据上提供的可用预算余额查询类似，要求至少保存成功的预算调整单（预算调剂单），才能正常使用【可用预算】

②目前通过预算调整、调剂为入口的可用预算，仅统计已审核状态的业务单据。（与调整、调剂单预算控制逻辑一致）

tips：

在预算调整单中，为什么选不到某些处于【执行中】预算期间的预算报表？

①预算编制台检查一下预算报表的执行状态是否是未执行或者是部分执行（部分执行要检查进行预算调整的期间是否被执行了）

②预算编制台检查预算报表是否编制了预算数（如：至少进行了维度值填充）。目前仅编制了的预算表，才可以进行预算调整。

预算有偏差？预算调整单帮您忙~（一）

恭喜您！