业务场景：

俗话说一鼓作气，再而衰，三而竭。按照前面的操作，会计小林已经设置好自己公司的合并方案和个别报表模板、抵消表模板，接下去应该是可以做合并操作流程了，但是小林还是想先把模板都设置完再去做合并流程。那么，就让我们先设置工作底稿模板和合并报表模板吧。

学习目标：

通过本次学习，了解合并报表流程的关键：工作底稿模板的知识。

首先在前面我们说过，先出工作底稿，在做合并报表，这个先后顺序是不能变的，原因就在于在系统中，合并报表一般是通过项目公式取工作底稿数据的，所以，出合并的前提就是先出工作底稿。（工作底稿、汇总报表、合并报表模板在系统里面统一是在合并报表模板模块，在新建模板的时候选择类型即可）

和个别报表类似，工作底稿系统也是有预置，可以通过插入表页插入预置的表样，如果有需要增减的报表项目，可以通过增减行进行操作。

预置的工作底稿资产负债表是期末数，利润表是本年累计数，现金流量表是本期数，如果需要其他数据类型的话，需要通过模板样式方案填充（不能插入列！！！）（资产负债表只有期末数是因为合并报表年初数是固定，正常通过上年12期结转过来作为年初数一直不变，不需要再做调整抵消出数据；利润表正常抵消本期或者本年累计即可，另外一个通过倒算得出，系统预置的是本年累计，方便后续资产负债表跨表取利润表数据；现金流量表同理利润表，系统预置的是本期数，因为标准的现金流量表是本期和上期数，而不是本年累计数，所有预置的是本期。所有者权益变动表一般不建议做工作底稿，建议在合并报表中通过跨表取数直接得出数据）

以下的截图示例以8月之前版本的预置表页做说明。

工作底稿，顾名思义，底稿，留底的草稿。里面有个别数汇总调整抵消到合并数的过程，逻辑是写死的，通过项目公式来识别，工作底稿里面的个别数取该合并范围下所有已经上报的个别报表数据，汇总数是个别数汇总相加。调整数和抵消数则是分别取调整分录和抵消分录的数据，而调整抵消数是存在借贷方，所以就需要报表项目的里面的借贷方来决定这一行的汇总数是加贷减借还是加借减贷得出合并数。（注意，如果合并数单元格有单元格公式，则以单元格公式优先）

由于在做工作底稿模板时系统是不知道有多少公司参与合并的，所以，在工作底稿模板中，个别数只有一列，但是在分发给具体范围后，在具体的合并范围内，生成工作底稿的话，后面会自动出现该层合并的公司。结合这一特效，工作底稿不用随便插入列，会导致系统运算逻辑异常。

工作底稿的分发和抵消表类似，也是根据合并方案分发的，只是它分发的是具体的范围，参数勾选和个报抵消表类似。

新增报表的效果：

小知识：为什么上图的A后面没有公司呢？

想必看过前面”好的开头是成功的一半”文章的朋友就会意识到，我新增的工作底稿是在最上层的合并范围中，里面包含的是A公司和下层两个合并范围，A公司的名称就是A，而后面B公司和C公司则是下层合并范围的名称（=-=）

工作底稿需要修改的公式：

资产负债表：未分配利润的期末数跨表取利润表的年末未分配利润的本年累计数。（个报需要做利润分配的缘由就出现啦）

利润表：归母净利润等于净利润减去少数股东损益，可供分配利润等于归母净利润加上年初未分配利润。

黎明前的曙光：工作底稿模板设置

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