操作流程

1、财务初始余额数据录入错误导致数据试算不平衡

依次点击【基础资料】-【财务初始余额】，点击右上角【试算平衡】，检查财务初始余额是否试算平衡，若不平衡需要调整，待试算平衡后再检查资产负债表。

1）有新增的一级科目公式未添加到资产负债表中

有未设置公式的科目时，打开资产负债表表系统会提示“未设置报表项目的科目”，可选择“自动匹配报表项目”后点击【自动设置】将科目添加到资产负债表中。

若不选择“自动匹配报表项目”则系统自动判断，添加到对应项目中：

科目类别为“流动资产”时添加到资产负债表的“其他流动资产”项目中

科目类别为“非流动资产”时添加到资产负债表的“其他非流动资产”项目中

科目类别为“流动负债”时添加到资产负债表的“其他流动负债”项目中

科目类别为“非流动负债”时添加到资产负债表的“其他非流动负债”项目中

2）重复设置报表公式导致资产负债表不平衡

如：在存货与固定资产项目中同时添加了1601固定资产科目的公式，则会导致报表不平衡，此时建议将资产负债表与科目余额表核对，检查哪一项数据出错，再点击编辑功能调整报表公式。

3）重分类设置的科目是否借贷方未设置完整

重分类指会计报表的重分类。它调表不调账,即不调整明细账和总账,只调整报表项目余额。比如,应收账款某一明细科目期末出现贷方余额,这时应将它重分类到预收账款当中。

同理,应付账款某一明细科目期末出现借方余额,这时应将它重分类到预付账款当中。因此,通常,应收账款与预收账款、应付账款与预付账款为重分类的对应科目。

报表中涉及重分类的科目如下：

“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；

“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；

“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；

“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

若要设置资产负债表的报表重分类公式时请检查所有对应的往来科目公式是否设置完整。

月末没有结转损益会导致资产负债表不平衡，此时需要到【账务处理】-【期末结转】中生成结转损益的凭证，再查询资产负债表。