学习目标

通过本次课程您可以了解：

业务场景

企业除供应商的货款往来之外，还会发生一些费用往来，如支付给供应商品牌使用费、订购商品的保证金、支付给快递公司的运费、支付企业内部一些水电费、物业管理费等，均可以通过其他支出、其他支出退款单进行处理。

1）手工新增其他支出单（应付）

如：需要支付给A供应商的品牌使用费，财务还未支付，但是需要先记录这一笔应付款项，那么在录入其他支出单时不填写“付款信息”可增加供应商的应付款。

依次点击【应收应付】-【其他支出】，打开其他支出单新增界面，输入供应商、币别、应付信息中的支出名称、应付金额等信息保存单据即可。

注意：因还未支付款项给供应商，因此“付款信息”表体中不用填写，表示这笔是应付款。

其他支出单保存/审核后，此供应商的应付账款增加，可通过应付账款明细表、供应商对账单等查询明细数据。

后期财务支付款项给供应商后在应收应付系统中录入付款单，并关联到这笔其他支出单即可。

2）采购单采购费用生成其他支出单（应付）

若采购过程产生了运费，在录入采购入库单时可录入“采购费用”，采购入库单审核后这笔采购费用会生成一笔其他支出单（应付），支付这笔采购费用时可录入付款单关联即可。

【温馨提示】采购费用相关视频请点击【采购费用处理】。

3）销售出库单销售费用生成其他支出单（应付）

若销售过程产生了费用，在录入销售出库单时可录入“销售费用”，销售出库单审核后这笔销售费用会生成一笔其他支出单（应付），支付这笔销售费用时可录入付款单关联这笔其他支出单即可。

4）手工新增的其他支出（已付）

如：支付企业内部的开销，如物业管理费、报销差旅费等，直接新增其他支出单处理，款项已支付因此录入付款信息中的付款账号、付款金额等，已支付的其他支出单不影响应付账款，其他支出单中选择了供应商时其数据会体现在应付账款明细表、供应商对账单中。

5）付款时支付的手续费也可生成其他支出单（已付）

预付单、付款单付款时录入了手续费，也可以生成对应的其他支出单。

1）其他支出退款-应退

如：支付给B供应商的保证金在收到货后供应商答应退回，可通过其他支出退款单记录退款业务，因款项还未退回在录入其他支出退款单的时候不要填写“退款信息”。

其他支出退款单审核后将减少应付账款，可通过应付账款明细表、供应商对账单查询详情。

未退的其他支出退款后期可通过以下两种方式处理：

A、后期供应商退回保证金时在应收应付系统中录入付款退款单，并关联到这笔其他支出退款单即可冲平；

B、若需退回的保证金供应商不直接退钱，而是用于冲减应付款，则可以在录入付款单时同时关联到这笔其他支出退款单，与应付款抵消后支付剩下的款项。

2）其他支出退款-已退

如：收到C供应商退回的保证金，通过其他支出退款单处理：选择供应商、币别、支出名称、应退金额，款项已退回因此需要填写退款信息的退款账户、退款金额，已退款的其他支出退款单减少账户余额，不影响应付账款余额，可通过应收账款明细表、供应商对账单查询往来明细。

【温馨提示】

1、未填写付款信息的其他支出单和未填写退款信息的其他支出退款单必须选择对应的供应商。

2、未录入供应商的其他支出单和其他支出退款单数据不体现到往来报表中。